Калькулятор расчёта при увольнении
Компенсация отпуска + выходное пособие · ТК РФ, ст. 127, 178, 139
💰 Что входит в расчёт при увольнении
При увольнении работодатель обязан произвести окончательный расчёт в день увольнения (ст. 140 ТК РФ). Расчёт включает несколько обязательных компонентов в зависимости от основания прекращения трудового договора.
🔎 Формулы расчёта
Зарплата за отработанные дни
ЗП = Оклад ÷ Рабочие дни в месяце × Отработанные дни
Если оклад 80 000 ₽, в месяце 22 рабочих дня и отработано 15: 80 000 ÷ 22 × 15 = 54 545 ₽
Средний дневной заработок (СДЗ)
СДЗ = Сумма выплат за 12 месяцев ÷ (29,3 × Полные месяцы + Дни в неполных месяцах)
Коэффициент 29,3 — среднемесячное число календарных дней (ст. 139 ТК РФ, Постановление № 922). Для упрощённого расчёта: СДЗ ≈ Оклад ÷ 29,3.
Неиспользованные дни отпуска
Дни = Полные месяцы стажа × (Дни отпуска в году ÷ 12) − Использованные дни
При стандартном отпуске 28 дней: за каждый полный месяц начисляется 2,33 дня. Излишки ≥ 15 дней округляются до полного месяца вверх, < 15 — отбрасываются (п. 35 Правил об отпусках НКТ СССР № 169).
Компенсация за неиспользованный отпуск
Компенсация = СДЗ × Неиспользованные дни отпуска
Выходное пособие при сокращении/ликвидации
Пособие = СДЗ (рабочий) × Среднемесячное число рабочих дней
С 01.09.2025 расчёт ведётся по Постановлению Правительства № 540 от 24.04.2025. Среднемесячное число рабочих дней = Рабочие дни в календарном году ÷ 12.
📝 Выплаты по основаниям увольнения
| Основание увольнения | Зарплата | Комп. отпуска | Выходное пособие | Доп. выплаты |
|---|---|---|---|---|
| По собственному желанию | ✓ | ✓ | ✗ | ✗ |
| По соглашению сторон | ✓ | ✓ | По договорённости | Возможны |
| Сокращение штата | ✓ | ✓ | 1 СМЗ + до 3 мес. | ✗ |
| Ликвидация организации | ✓ | ✓ | 1 СМЗ + до 3 мес. | ✗ |
| Виновные действия работника | ✓ | ✓ | ✗ | ✗ |
СМЗ — средний месячный заработок. При сокращении/ликвидации работник также сохраняет право на средний заработок за 2-й месяц трудоустройства, а в исключительных случаях — за 3-й (по решению службы занятости, ст. 178 ТК РФ).
📈 Примеры расчёта
Пример 1. Увольнение по собственному желанию
Оклад: 80 000 ₽. Отпускной стаж: 10 полных месяцев. Использовано дней отпуска: 0. Отработано 15 из 22 рабочих дней.
Зарплата: 80 000 ÷ 22 × 15 = 54 545 ₽
СДЗ: 80 000 ÷ 29,3 = 2 730,38 ₽
Неисп. дни: 10 × 2,33 = 23,3 дня
Компенсация: 2 730,38 × 23,3 = 63 618 ₽
Итого начислено: 54 545 + 63 618 = 118 163 ₽
НДФЛ 13%: 15 361 ₽. На руки: 102 802 ₽
Пример 2. Сокращение штата
Оклад: 70 000 ₽. Стаж: 24 мес. (2 года). Использовано: 28 дней (полный отпуск). Отработан полный месяц (22 дня).
Зарплата: 70 000 ₽
Неисп. дни: 24 × 2,33 − 28 = 27,92 дня
Компенсация: 2 389,08 × 27,92 = 66 703 ₽
Выходное пособие: ≈ 70 000 ₽ (1 средний месячный заработок, не облагается НДФЛ)
Итого начислено: 70 000 + 66 703 + 70 000 = 206 703 ₽
НДФЛ 13% (без пособия): 17 771 ₽. На руки: 188 932 ₽
Пример 3. По соглашению сторон с доп. компенсацией
Оклад: 100 000 ₽. Стаж: 6 мес. Доп. компенсация: 200 000 ₽. Отработано 10 из 21 рабочего дня.
Зарплата: 100 000 ÷ 21 × 10 = 47 619 ₽
Неисп. дни: 6 × 2,33 = 13,98 дня
Компенсация: 3 412,97 × 13,98 = 47 713 ₽
Доп. компенсация: 200 000 ₽ (НДФЛ не облагается в пределах 3 СМЗ)
Итого начислено: 47 619 + 47 713 + 200 000 = 295 332 ₽
НДФЛ 13% (с ЗП и комп. отпуска): 12 393 ₽. На руки: 282 939 ₽
Пример 4. Увольнение на МРОТ (2026)
Оклад: 27 093 ₽ (МРОТ 2026). Стаж: 3 мес. Отработано 22 из 22 дней.
Зарплата: 27 093 ₽
СДЗ: 27 093 ÷ 29,3 = 924,43 ₽
Неисп. дни: 3 × 2,33 = 6,99 дня
Компенсация: 924,43 × 6,99 = 6 462 ₽
Итого начислено: 33 555 ₽. НДФЛ 13%: 4 362 ₽. На руки: 29 193 ₽
💵 НДФЛ с выплат при увольнении
С 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ (п. 1 ст. 224 НК РФ).
| Годовой доход | Ставка НДФЛ |
|---|---|
| до 2 400 000 ₽ | 13% |
| от 2 400 001 до 5 000 000 ₽ | 15% |
| от 5 000 001 до 20 000 000 ₽ | 18% |
| от 20 000 001 до 50 000 000 ₽ | 20% |
| свыше 50 000 000 ₽ | 22% |
Что облагается, а что нет
📅 Сроки выплаты расчёта
Согласно ст. 140 ТК РФ все суммы, причитающиеся работнику, должны быть выплачены в день увольнения. Если работник в этот день не работал — не позднее следующего дня после предъявления требования о расчёте.
За задержку выплат работодатель несёт материальную ответственность: компенсация за каждый день просрочки не менее 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от невыплаченных сумм (ст. 236 ТК РФ).
❓ Часто задаваемые вопросы
В день увольнения (последний рабочий день) согласно ст. 140 ТК РФ. Если работник в этот день не работал — не позднее следующего дня после предъявления требования о расчёте.
Да, компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении облагается НДФЛ в полном объёме, в отличие от обычных отпускных, которые также облагаются, но удерживаются в момент начисления.
Нет. Выходное пособие по ст. 178 ТК РФ выплачивается только при сокращении штата, ликвидации организации и в отдельных случаях (призыв в армию, отказ от перевода и др.). По собственному желанию — только зарплата и компенсация отпуска.
За каждый полный месяц работы начисляется 2,33 дня (при 28-дневном отпуске). Из полученного числа вычитаются использованные дни. Если излишки ≥ 15 дней, месяц округляется вверх; если < 15 — отбрасывается.
29,3 — среднемесячное число календарных дней, установленное ст. 139 ТК РФ и Постановлением Правительства № 922. Используется для расчёта среднего дневного заработка при оплате отпуска и компенсации.
С 1 января 2026 года МРОТ составляет 27 093 ₽ (ФЗ № 429-ФЗ от 28.11.2025). Средний дневной заработок из МРОТ: 27 093 ÷ 29,3 = 924,43 ₽/день. Если СДЗ работника ниже этой величины, компенсацию рассчитывают исходя из МРОТ.
Да, согласно ст. 137 ТК РФ работодатель вправе удержать за неотработанные дни отпуска, предоставленного авансом. Удержание не может превышать 20% от суммы выплаты. Исключения: сокращение, ликвидация, призыв на службу.